Fraude IVA en comercio de hidrocarburos y papel de sujetos obligados

Fraude IVA en comercio de hidrocarburos y papel de sujetos obligados

Bien es conocido que el fraude de IVA en el comercio de hidrocarburos comenzó allá por el 2015 cuando se produjo la liberalización efectiva del mercado de distribución, con la inclusión del siguiente párrafo en el artículo 43 de la Ley del Sector de Hidrocarburos,...
Nuevas listas de países y territorios de riesgo

Nuevas listas de países y territorios de riesgo

Introducción Como hemos remarcado en un artículo anterior (véase “Listas de Países de Riesgo por Blanqueo de Capitales”) [1], la legislación española en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (PBC-FT) establece que los...
Sanciones económicas de OFAC…un respiro para Venezuela

Sanciones económicas de OFAC…un respiro para Venezuela

El Gobierno de Estados Unidos a través de la OFAC ha levantado temporalmente el pasado 18 de octubre alguna de las sanciones económicas que pesaban sobre Venezuela en relación al petróleo, el gas y el oro venezolanos. En agosto de 2021 el Gobierno de Maduro y su...
Listas de Países de Riesgo por Blanqueo de Capitales

Listas de Países de Riesgo por Blanqueo de Capitales

Como es sobradamente conocido, la legislación española en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (PBC-FT) establece que los sujetos obligados aplicarán, además de las medidas normales de diligencia debida, “medidas...
Sanciones como Respuesta a la Agresión Militar

Sanciones como Respuesta a la Agresión Militar

Desde mediados de febrero asistimos a un goteo continuo de sanciones impuestas por la Unión Europea a través de modificaciones del Reglamento 833/2014 del 31 de julio que imponía las primeras medidas restrictivas en vista de las acciones de Rusia de desestabilización...
Listas, listas, ¿Demasiadas Listas?

Listas, listas, ¿Demasiadas Listas?

“Irak sale de la lista de la UE de blanqueo de capitales” era el titular de un artículo que hace unas fechas publicaba FORBES llamándome la atención ya que, aunque conocía de su existencia, la verdad es que tengo que reconocer que nunca la había dado demasiada...
La Comunicación por Indicio del Empleado de un Sujeto Obligado

La Comunicación por Indicio del Empleado de un Sujeto Obligado

Antes de entrar en el fondo del asunto, no está de más abordar unas líneas explicativas del proceso previo seguido hasta llegar a la sentencia del Tribunal Supremo tratada, a modo ilustrativo, de cómo afrontar algunas de las consecuencias de una inspección...
Protección de Datos vs Prevención de Blanqueo de Capitales

Protección de Datos vs Prevención de Blanqueo de Capitales

Bajo el contexto en el que se encuentra nuestra sociedad actual parece que hay principios que a priori están llamados a actuar de un modo antagónico. Si una relación de este tipo nos parece lógica en entornos como, por ejemplo, los deportes (es normal que “ser del...
¿Cuando dejamos de llamarles “paraísos fiscales”?

¿Cuando dejamos de llamarles “paraísos fiscales”?

La primera lista de paraísos fiscales que vio su luz en España fue publicada a través del Real Decreto 1080/1991, de 5 de Julio, siendo Ministro de Economía y Hacienda el Excmo. Sr. D. Carlos Solchaga Catalán, con quién compartí trabajo en el desaparecido Banco de...
La Compraventa de Obras de Arte en el blanqueo de capitales en España

La Compraventa de Obras de Arte en el blanqueo de capitales en España

La expresión “lavado de dinero” se remonta a los tiempos de Al Capone y la Ley Seca, cuando las mafias se repartían el pastel de las actividades ilícitas del alcohol, la prostitución y las armas. Así, Al Capone creó una extensa red de lavanderías donde el dinero sucio...