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RELACIONES ENTRE FRAUDE FISCAL Y PBC/FT


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RELACIONES ENTRE EL FRAUDE FISCAL Y PBC-FT

22 de mayo del 2019

OBJETIVO:

Estudiar las relaciones que existen entre el fraude fiscal y el blanqueo de capitales en la doble perspectiva de la PREVENCIÓN y la REPRESIÓN del blanqueo de capitales; principalmente, bajo la óptica de los sujetos obligados.

A través de CASOS PRÁCTICOS, orientar a los sujetos obligados, en lo que afecta a la detección de operativa sospechosa en la que se conectan escenarios de fraude fiscal y de blanqueo de capitales.

Profundizar en definiciones y conceptos que son comunes a la operativa de fraude fiscal y a la de blanqueo de capitales, tanto desde un punto de vista doctrinal, como a través de ejemplos prácticos.

PONENTES:

Dizy, Dolores; Profesora Titular del Departamento de Economía y Hacienda Pública, UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE MADRID

Pérez-Hickman, Ignacio; Asesor de la Oficina Nacional de Lucha contra el Fraude (ONIF),  AGENCIA TRIBUTARIA

PROGRAMA:

1. FRAUDE FISCAL Y BLANQUEO DE CAPITALES DESDE LA ÓPTICA DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

  • Conexión entre blanqueo de capitales y fraude fiscal

  • El delito de blanqueo de capitales y sus relaciones con el delito fiscal desde la normativa y jurisprudencia actual

  • La prevención del blanqueo de capitales y el fraude fiscal desde la óptica de los sujetos obligados; aspectos para la detección y su tratamiento

  • La colaboración entre los Órganos administrativos de prevención del blanqueo de capitales y la Administración Fiscal

2. CASOS PRÁCTICOS DESDE LA ÓPTICA DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

  • Blanqueo procedente del delito fiscal

  • Delito fiscal procedente de un delito de blanqueo

  • Concursos de delito de blanqueo y fraude fiscal

  • Otros delitos económicos habituales con el fraude fiscal

3. ELEMENTOS E INSTRUMENTOS COMUNES FRAUDE FISCAL-BLANQUEO DE CAPITALES

Conceptos comunes a delimitar:

  • Elusión fiscal/evasión fiscal/economía de opción/ ingeniería fiscal

  • Enclaves extraterritoriales (territorios offshore)

  • Paraísos fiscales

  • Países intermedios

4. ANÁLISIS DE CASOS:

  • Operaciones inmobiliarias (simulación de negocios)

  • Comercio internacional (importación/exportación)

  • Banca corresponsal (medios de pago)

  • Remesas (transferencias de fondos)

  • Sociedades pantalla (deportistas)

 

DESTINATARIOS:

  • Compliance officers, responsables y resto de profesionales de los sujetos obligados que trabajan en temas relacionados con la PBC/FT:

    • bancos

    • inmobiliarias

    • entidades de pago

    • establecimientos financieros de crédito

    • entidades sin ánimo de lucro

    • otros

  • Fiscalistas

  • Compliance de empresas relacionadas con el comercio exterior

  • Directores del área jurídica

  • Despachos de abogados.

  • Profesores e investigadores.

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